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天衡股份新三板挂牌期间信批违规 收处罚决定书

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  新浪财经讯 8月8日,湖南证监局披露对天衡股份的处罚决定书。

  经查明,天衡股份存在以下违法事实:

  一、未在法定期限内披露2017年年度报告

  天衡股份原定于2018年4月19日在全国中小企业股份转让系统(以下简称全国股转公司)指定信息披露平台上披露2017年年度报告,后公告延期至2018年4月26日披露,后再公告延期至2018年6月26日披露。但截至2018年12月31日,天衡股份仍未披露2017年年度报告。

  天衡股份2017年年报披露工作由天衡股份董事长、实际控制人罗秋开指示决策,董事、董秘潘一平牵头负责。中天运会计事务所是天衡股份的审计机构,在2018年3月底已经基本完成了审计报告初稿,认为天衡股份的预付账款和其他应收款存在异常事项,不能反映财务的真实性,拟出具“无法表示意见”的审计报告。2018年4月中旬,审计机构将审计意见转告给罗秋开,罗秋开拒绝接受,同时提出要向审计机构补充资料。

  之后,罗秋开未推进2017年年报披露事项,天衡股份未召开董事会、监事会审议年报,天衡股份也未补充资料给审计机构,审计机构无法推进审计工作和进行内部的送审流程,未出具最终的审计报告。

  天衡股份未在法定期限内披露2017年年报,直接负责的主管人员为罗秋开,其他直接责任人员为潘一平。

  二、未按规定披露对外担保事项

  天衡股份于2015年12月30日、2016年12月29日两次分别为员工周某关、易某西、唐某向常宁珠江村镇银行股份有限公司(以下简称常宁珠江村镇银行)的借款合计提供1500万元存单质押担保;天衡股份于2016年11月14日为常宁市正好科技有限公司(以下简称正好科技)向常宁珠江村镇银行的借款授信提供500万元最高额保证担保。天衡股份2015年合计对外担保1500万元、2016年合计对外担保2000万元,上述担保事项均未披露。

  天衡股份上述对员工周某关、易某西、唐某提供的担保,由罗秋开指示决策,天衡股份时任财务总监牛琪配合实施,除上述两人外,公司其他时任董事、监事及高级管理人员未参与,故直接负责的主管人员为罗秋开,其他直接责任人员为牛琪。天衡股份上述对正好科技提供的担保,由罗秋开决策实施,除罗秋开外,公司其他时任董事、监事及高级管理人员未参与,故直接负责的主管人员为罗秋开。

  三、未按规定披露实际控制人占用公司资金事项

  2017年1月23日,天衡股份以预付账款名义向衡阳市觅添贸易有限公司(以下简称觅添贸易)转账400万元,天衡股份以预付账款名义向正好科技转账100万元。2017年1月24日,觅添贸易向正好科技转账400万元,正好科技向罗秋开转账500万元。上述实际控制人占用公司资金的事项未披露。

  上述实际控制人占用公司资金事项由罗秋开决策和实施,除罗秋开外,公司其他时任董事、监事及高级管理人员均未参与,故直接负责的主管人员为罗秋开。

  四、未按规定披露业绩对赌及回购协议

款,天衡股份未及时对上述事项进行披露。

  上述协议未能及时披露,主要原因系罗秋开未及时向公司提供信息,配合公司履行信息披露义务。公司未在罗秋开以个人名义签订的补充协议中盖章,罗秋开也未召开董事会、监事会审议该事项,除罗秋开外,公司其他时任董事、监事及高级管理人员未参与,故直接负责的主管人员为罗秋开。

  以上事实,有相关当事人询问笔录、工商登记资料、天衡股份年报、贷款合同及担保合同、银行流水、补充协议等证据证明,足以认定。

的规定。

的规定,结合当事人违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度的情况,湖南证监局决定:

  一、对湖南天衡儿童用品股份有限公司给予警告,责令改正,并处以罚款30万元;

  二、对罗秋开给予警告,并处以罚款20万元;

  三、对潘一平、牛琪给予警告,并分别处以罚款3万元。

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